汇聚科学发展正能量　唱响和谐税收好声音

让改革旗帜在浙江国税系统高高飘扬

——2013年浙江国税工作纪实

文/蒋学武 张红阳 曹杭丽

以改革书写新辉煌，用创新奏响最强音。在浙江这片发展的热土上，浙江国税在深化改革中应运而生，在解放思想中锐意进取，凝聚“聚财为国，执法为民”的国税精神，承继“坚韧不拔、自强不息、勇于创新、讲求实效”的浙江品格，把党的十八届三中全会精神转化为推进浙江国税事业改革创新的勇气、智慧和能力，准确把握改革创新前进中的新任务、新要求，着力破解制约国税工作的体制性、机制性难题，主动融入地方经济社会发展的大平台、大格局。

“十二五”发展蓝图的第三个年头，浙江国税一以贯之地落实“五个坚持”，实现“五个发展”，不断更新先进理念，积极开展有益探索，实事求是谋发展，高掌远跖抓改革，诚心诚意做服务，规范执法上台阶，一步一个脚印，前进道路上又实现新跨越。凝魂聚气　固本强基【红旗高举，飞出深深杨柳渚】

国税机关是政府行政执法和经济管理部门，肩负着筹集财政收入和调控经济、调节分配的重要职责。在经济转型、产业升级、结构调整的关键时期，浙江国税人以群众路线教育实践活动为新的契机和新的起点，以坚强的党性坚持党的群众路线，以改革的精神践行党的群众路线，贯彻落实中央八项规定，坚持工作在基层指导、情感在基层沟通、困难在基层解决、作风在基层检验，鼓励广大干部走出机关，带头联系群众、服务群众，将国税工作深深扎根于人民群众这块沃土。集中解决形式主义、官僚主义、享乐主义和奢靡之风“四风”问题，对作风之弊、行为之垢来一次大排查、大检修、大扫除。

236条征集到的建议、54类整改意见，这两个数字之中凝结着集中调研、广泛征集、研究落实等多个环节过程的努力。带着弄清纳税人和基层的基本情况、弄清群众的要求和期盼、弄清工作中存在的突出问题、弄清解决问题的措施和办法这四大任务，多层次、全方位征集意见建议。局领导带队分赴10个市，共召开26个基层国税机关座谈会、18个纳税人座谈会，走访32户企业，倾听纳税人意见和诉求。通过深入“四面八方”，共收集意见建议236条，经整理、归并为100条，其中提请总局解决的意见建议16条，省局研究解决的意见建议54类84条。积极开好省局党组专题民主生活会，各位领导班子成员深入查摆个人“四风”方面的突出问题，认真开展批评与自我批评。

坚持从纳税人最不满意的地方改起，从基层最期盼的地方做起，从社会最关切的地方抓起，制定整改方案，落实整改措施。据初步统计，教育实践活动开展以来边查边改，已完成整改的34类52条；正在限期整改的17类29条；政策规定明确、需进一步调查研究的3类3条。分两批在网站上公布整改情况，让群众知道改什么、怎么改、改得怎么样，自觉接受监督。

固化的制度规范是整改成果的最高阶形式。浙江省国税局着手构建“1+8”的制度体系，研究出台以《转变职能、改进作风、深化“三个服务”的实施意见》为主体，以《税收管理创新工作实施办法》、《加强和改进经费管理、厉行节约的意见》、《构建基层单位岗位绩效管理机制的实施意见》、《构建廉政风险防控机制的实施意见》等多项办法制度为配套的制度体系，打造服务群众、提高效能的长效机制。

在做实“规定动作”的同时，省局还结合工作实际努力做精“自选动作”。开展全省国税系统先进模范人物事迹巡回演讲，组织党风廉政知识考试，举办首届信息化知识竞赛，举行新闻例会，开展“局长在线访谈”，就省局开展党的群众路线教育实践活动与广大网友进行互动交流，现场回答网友关心的热点问题，听取网友对国税工作的意见和建议。以税资政　服务大局【鼓击春雷，直破烟波远远回】

党的十八届三中全会明确指出，财政是国家治理的基础和重要支柱，科学的财税体制是优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长治久安的制度保障。以税资政、服务大局，打造一支适应经济社会发展的现代国税力量是形势所迫、问题所逼，也是职能所系、责任所在。

以税资政、服务大局，首要的是“发声”，就是要充分发挥税务部门掌握充足数据的优势，更加积极、更为主动地为经济社会发展建言献策。2013年以来，浙江国税系统按照“四个翻番”和“一三五”分步走战略部署要求，紧紧把握从税收看经济、看社会、看发展，注重从税收角度敏锐观察和真实反映经济运行情况，深入进行产业结构、行业动态、企业变化以及区域发展的分析和预测，让“死”数据变成“活”信息。形成了浙江出口退税风险分析与对策研究报告、营改增政策效应分析报告、小微企业优惠政策执行情况分析报告、海创园税源发展特点分析报告等一批税收分析精品，撰写了服务四大国家战略举措、全力支持浙商回归创业创新工作、深入推进个转企工作等各类工作专报，2013年已有16件得到总局和省委、省政府领导的肯定批示。

以税资政、服务大局，关键的是为社会发展和民生改善提供充裕的“真金白银”，就是要依法组织税收收入。稳定有力的财政保障是各项改革进程顺利推进的重要因素。浙江国税人科学判断经济形势和发展趋势，准确分析和预测税源变化情况，把握积极因素，克服不利因素，抓住重点、难点和关键环节，牢牢掌握组织收入工作的主动权。坚持“依法征税、应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，积极构建现代税收征管体系，降低税收流失率和征管成本，确保税收收入平稳增长。2013年，全省国税总收入完成5022.29亿元，增长6.18%，其中，国税部门组织收入3814.40亿元，同比增长9.67%；办理出口退（免）税1713.57亿元，实现了国税收入与经济协调增长。

以税资政、服务大局，最为重要的是要自觉运用好税收政策工具，充分发挥税收在促进发展、调整结构、改善民生等方面的经济杠杆作用，不折不扣地把各项减免税优惠政策落实到位。浙江国税系统围绕实施“四大国家战略举措”等开展税收政策调研，制定免税管理办法，对义乌市场集聚区的经营户以市场采购贸易方式出口的货物实行增值税免税不退税政策。联合省财政厅、省地税局出台《关于财税支持个体工商户转型升级为企业的意见》，制定推进“个转企”的税收政策措施。全面落实各项税收政策，着力落实结构性减税政策，用足用好税收优惠政策，研究完善配套管理措施。2013年全省共办理福利企业退税17.74亿元，资源综合利用退税8.02亿元，软件产品退税26.22亿元，申报抵扣固定资产进项税额184.27亿元。全省高新技术企业减免企业所得税32.41亿元；符合条件的企业享受研发费用加计扣除优惠政策，加计扣除额94.2亿元；软件企业减免企业所得税41.28亿元；小微企业减免企业所得税5.75亿元。一项项工作措施，一个个统计数字，正是浙江国税系统在综合运用税收政策支持地方经济发展上不懈努力的鲜活注解。落实税改　破冰之举【欢声震地，惊退万人争战气】

推进“营改增”是深化财税体制改革的“重头戏”，也是以结构性减税促进稳增长、调结构的“关键点”。

“营改增”试点这班高速快车在浙江大地已经奔驰一年有余。2012年12月1日统一实施“零点行动”，成功开具“7个第一张发票”；2013年8月1日“营改增”扩围，全省八大行业纳入试点范围，新旧税制平稳转换，改革红利得到释放。截至2013年底，全省共有17.58万户纳税人纳入“营改增”试点范围，1~11月份全省试点纳税人应纳“营改增”增值税税款75.43亿元，全省企业因“营改增”共减税95.07亿元，其中“营改增”企业减税41.44亿元，全省增值税一般纳税人增加抵扣53.63亿元。

高效协调的征管服务链条正在有序运转。浙江国税系统积极做好改革试点中一般纳税人认定、增值税纳税申报、“一窗式”比对管理、发票管理、税控系统管理、征管信息系统调整等相关征管配套工作，保障试点工作顺利推进。深入试点纳税人及行业主管部门，加强政策宣传和跟踪服务，针对纳税人类型及行业特点做好后续政策辅导和培训。做好试点进展情况、税收收入、纳税人负担变化分析，深入研究“营改增”对稳增长、调结构的作用效应和关键影响。加快开发应用数据分析平台，充分整合各信息系统资源，实现数据增值利用，为试点效应分析提供支撑。实施风险管理，密切关注相关行业特别是货运行业可能存在的税收风险。

“营改增后，我们企业的税负减轻了，2013年固定资产进项抵扣就达到18824万元！这在过去都是不能抵扣的啊。真正促进了设备的更新改造和升级换代。”淘宝（中国）软件有限公司的财务人员这样说道。通过一年多的改革实践，我省“营改增”试点收到了预期效果。不仅从制度上促进试点纳税人加速设备的更新与改造，有利于提高试点纳税人的生产效率；而且通过消除多环节经营活动的重复征税，减少了制造业和服务业之间税负不公平的问题，有利于促进二、三产业融合发展，深化产业分工协作，推动制造业企业主辅分离和服务外包，促进第三产业实现规模拓展和质量提升。据统计，2013年全省共新办31516户属于“营改增”试点行业的服务业企业，从行业分布看，主要集中在文化创意服务业、交通运输业、鉴证咨询服务业和研发技术服务行业。践行创新　火热实践【金碧楼西，衔得锦标第一归】

实践与认识是一对循环往复、互促上升的关系。实践呼唤着改革创新，又孕育、培养和造就了改革创新。

早在2006年起，浙江国税致力于持续组织实施税收管理创新活动，将税收管理创新作为破解发展难题的“利剑”、提升征管服务质量和效率的“法宝”，涌现出一大批卓有成效的税收管理创新经验和因地制宜、各具特色的管理创新项目。据统计，管理创新活动开展7年来，全省各级国税机关共入库管理创新项目711个，其中优秀项目236个，全省推广创新项目55个，创新效益不断显现，创新氛围日益浓厚。

如今，改革创新的主旋律更加突出，浙江国税人改革创新的信心和决心更加坚定，步伐更加稳健。2013年浙江国税研究制定了《税收管理创新工作实施办法》，更加注重和强调创新项目的培育孵化和推广应用，管理创新精彩纷呈，亮点频现，质量和效益获得进一步提升。

——推动征管手段变革的创新样本：推广应用网络发票。在全国率先建立“网络开具、实时查验、闭环管理、信息管税”的管理机制，多数市（县）实现网络发票全覆盖，用户规模居全国首位，综合应用水平走在全国前列。截至2013年底，全省已有55.02万户纳税人纳入网络发票系统在线开票，共开具网络发票3.88亿份，总金额6.38万亿元。通过深化网络发票信息应用，实时监控发票开具，有效防控涉税风险，杜绝“大头小尾”、假票现象的发生。

——推动执法行为规范的创新样本：建立基层单位税收执法风险防控机制。以风险教育、风险识别、风险评估和风险控制四大机制为建设框架，以风险防范库和税收法规库建设为两大实施基础，有序推进基层单位税收执法风险防控体系建设。其核心是，开发应用“浙江国税基层单位税收执法风险管理信息系统”，实施税收执法业务提示和风险警示，基本建成了“机控为主、人机结合”的动态执法风险防控格局。至2013年底，全省基层单位执法风险管理信息系统实际安装覆盖面达到100%，从源头上防止和减少税收违法行为，实现从“结果防控”到“过程防控”的转变。

——推动纳税服务质效提升的创新样本：建立纳税服务绩效评价体系。重点针对“面对面服务、电子服务、语音服务、社会化服务”等四大服务平台，设计不同的评价指标和方法，建立“征税人、纳税人、社会公众”等多元评价主体模式。开发并推广应用纳税服务绩效评价管理信息系统，完善绩效评价工作制度和工作机制。在全国35个省份（计划单列市）的纳税人满意度调查中，浙江国税系统居综合排名第二位。

——推动税源管理方式升级的创新样本：实施税源专业化管理。各市县普遍实现了税源分类管理、重点税源风险管理、一般税源结合行业模型管理，税源管理方式由“管户”向“管事”转变。开发应用重点税源管理系统，将全省6847户重点税源纳入了系统，预计2014年重点税源管理系统将覆盖全省80%的税源。实施“统一分析、分类应对”的风险管理流程，应用重点税源管理信息系统对省局重点税源企业进行风险分析识别和等级排序，2013年分两批产生了4957户企业风险应对任务，共入库查补税款、加收滞纳金、冲减留抵税金、冲减应退税额6.97亿元，调整以前年度亏损7.68亿元。

新的一年里，浙江国税人将加大改革创新力度，以税务文化为引领，以绩效管理和风险管理为抓手，建立健全由综合绩效、纳税服务绩效、税收征管绩效构成的组织绩效评价体系，与基层单位岗位绩效管理机制相互衔接，共同提高国税工作效能，提振干事创业激情，提升干部执行力和活力。

改革创新，永无止境。2014年是全面深化改革的第一年，浙江国税将进一步迸发解放思想、改革创新的激情，进一步增强真抓实干、干事创业的动力，努力破解发展中的困难、前进中的障碍、改革中的难题，锐意进取、勇当先锋，在自觉服务经济社会发展、保障和改善民生上不断迈出新步伐、取得新成效，为打造浙江经济升级版作出新贡献。