市财政局局长

余接成

各位代表：

受市人民政府委托，向大会书面报告2018年全市和市级预算执行情况及2019年全市和市级预算草案，请予审议；2019年市级预算草案，请予审查批准。并请市政协各位委员和列席会议的同志提出意见。

一、2018年全市和市级预算执行情况

2018年，在市委市政府的正确领导下，在市人大及其常委会的依法监督下，全市财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会、省委十四届六次全会和市委四届六次全会精神，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，全市财政运行情况总体良好，较好地完成了全年各项目标任务。

（一）全市预算执行情况

1.一般公共预算

全市财政总收入完成351.6亿元，比2017年决算数增长10.3%（下同），完成全年目标任务的103%。

一般公共预算收入完成222.8亿元，增长4.1%。主要收入项目执行情况是：税收收入146.4亿元，增长5.1%。其中：增值税（含改征增值税）63.3亿元，增长20.9%，主要是有色金属行业回暖以及我市房地产市场发展总体较好；企业所得税12.1亿元，增长37.3

%,主要是有色金属行业回暖以及我市房地产市场发展总体较好；个人所得税5.3亿元，增长32.4%，主要是股权转让增收及个税代扣代缴逐步规范，税收征管进一步加强；土地增值税10.3亿元，下降18.9

%，耕地占用税6.7亿元，下降34.4%，主要是2017年一次性清收较多；其他各项税收收入48.7亿元，下降1.8%。非税收入76.4亿元，增长2.3%。

一般公共预算支出完成622.9亿元，增长13.1%。主要支出项目执行情况是：一般公共服务支出55.7亿元，增长23.7%；公共安全支出23.5亿元，增长14.3%；教育支出114.3亿元，增长10.7%；科学技术支出9.3亿元，增长56.6%,主要是加大了科技普及、基础研究以及鼓励企业技术研发补助等投入；文化体育与传媒支出5.6亿元，增长1.1%；社会保障和就业支出89.4亿元，增长20.1%；医疗卫生与计划生育支出77.9亿元，增长29%；节能环保支出14.9亿元，增长79.7%，主要是加大了污染防治及农村环境整治力度；城乡社区支出80.9亿元，增长19.4%；农林水支出72.7亿元，下降11%，主要是上饶县、横峰县2017年脱贫摘帽迎国检投入较大；交通运输支出17.5亿元，增长42.8%，主要是加大农村道路及基础设施建设投入；资源勘探信息等支出13.5亿元，下降22.9%，主要是上年上级转移支付较多；商业服务业等支出4.3亿元，下降28.7%，主要是上年上级转移支付较多；住房保障支出25.9亿元，下降6.4

%，主要是公租房项目建设进入扫尾阶段；其他各项支出17.5亿元，增长32.3%。

2.政府性基金预算

政府性基金预算收入392.6亿元，增长130.6

%，政府性基金预算支出401亿元，增长105.9%，主要是土地成交量上升，国有土地使用权出让收入增收较多，并相应增加支出。

3.社会保险基金预算

社会保险基金预算收入186.5亿元，增长17.2%。社会保险基金预算支出175.1亿元，增长16.6%。

4.国有资本经营预算

国有资本经营预算收入75.9亿元。国有资本经营预算支出75.9亿元。

（二）市级预算执行情况

含市直、上饶经济技术开发区和三清山风景名胜区。

1.一般公共预算

市级财政总收入58.1亿元，增长13.3%。

一般公共预算收入33.5亿元，增长17.7%。主要收入项目执行情况是：税收收入18.8亿元，增长13.1%。其中：增值税（含改征增值税）6.4亿元，下降7.9

%，主要是从2018年5月1日开始下调增值税率以及烟草行业增值税下降较大；企业所得税3.2亿元，增长20.8%；个人所得税1.1亿元，增长21.2%；城市维护建设税1.6亿元，增长19.2%；城镇土地使用税0.9亿元，下降5.9

%；土地增值税1.3亿元，增长38%，主要是加大了房地产开发项目土地增值税的清算；契税2亿元，增长71.6%，主要是土地成交量上升；其他各项税收收入2.3亿元，增长34.1%。非税收入14.7亿元，增长24.2

%。

一般公共预算支出78.9亿元，增长28%。主要支出项目执行情况是：一般公共服务支出9.8亿元，增长90.2%，主要是上年上级转移支付较多；公共安全支出4.6亿元，增长17.5%；教育支出12.4亿元，增长31.3%；科学技术支出1.8亿元，增长27.5%，主要是经开区加大对企业技术提升改造的奖补；文化体育与传媒支出

1.4亿元，增长9.9%；社会保障和就业支出4.5亿元，增长58.9%，主要是养老保险调标及职业年金清算；医疗卫生与计划生育支出4.5亿元，增长40.5%，主要是加大了公共卫生投入及公立医院改革力度；节能环保支出3.4亿元，增长112.8%，主要是加大了污染防治及环境整治力度；城乡社区事务支出3.9亿元，增长19.5%；农林水事务支出3.3亿元，增长23.2%；交通运输支出10.5亿元，增长87.8%，主要是加大道路及基础设施建设投入；资源勘探信息等支出4亿元，下降29.4

%；住房保障支出9.8亿元，下降11.9%，主要是公租房项目建设进入扫尾阶段；其他各项支出5亿元，增长9.6%。

2.政府性基金预算

政府性基金预算收入129.8亿元，增长84.6%，政府性基金预算支出128.8亿元，增长73.4%，主要是国有土地使用权出让收入增收较多，并相应增加支出。

3.社会保险基金预算

社会保险基金预算收入14.5亿元，增长16.2%。社会保险基金预算支出12亿元，增长6.9%。

4.国有资本经营预算

国有资本经营预算收入74.3亿元。国有资本经营预算支出74.3亿元。

（三）市直预算执行情况

1.一般公共预算

市直财政总收入34.2亿元，增长9.8%，完成全年目标任务103%。一般公共预算收入19.1亿元，增长19.6%，完成年初预算任务112%。一般公共预算支出63.5亿元，增长36.7%。

2.政府性基金预算

政府性基金预算收入49.8亿元，增长134%，政府性基金预算支出49.2亿元，增长126%。

3.社会保险基金预算

社会保险基金预算收入14.3亿元，增长15.6%。社会保险基金预算支出11.9亿元，增长7.9%。

4.国有资本经营预算

国有资本经营预算收入73.7亿元。国有资本经营预算支出73.7亿元。

2018年，按照市四届人大三次会议有关决议，我们重点做了以下几个方面的工作：

(一)不断夯实财源基础，提高财政收入质量。一是大力培育支柱产业，着力振兴实体经济。厚植财源，筑牢收入增长基础，积极落实有色金属产业、房地产行业、旅游业、“两光一车”等重点税源行业企业的产业扶持政策，夯实财源税源基础。二是积极加大综合治税力度，强化税收征管。坚持依法征收、应收尽收，完善非税收入征缴制度和监督体系，严格执行非税收入设立、征收和缴纳规定，形成齐抓共管的治税合力。三是继续落实税收优惠和普遍性降费政策。减轻企业负担，激发市场活力，全年共为企业减负140多亿元。税源不断夯实，收入质量得到有效提升，2018年全市实现财政总收入351.6亿元，同比增长10.3%，增幅在全省排名第6，比去年上升4位，税收收入275.2亿元，同比增长12.8%，税收占比达78.3%，较上年提高1.7个百分点。

（二）切实增加财政投入，突出重点领域保障。积极探索建立正向激励机制，进一步突出预算支持重点，对于市委、市政府确定的重大项目及民生工程，千方百计筹集资金保障，坚持有保有压，集中财力办大事。一是加大对重点领域的投入力度。积极通过增加财力、调整支出结构、创新财政投入模式等手段，加大对重点领域的投入力度。2018年全市财政八项支出完成466亿元，同比增长20.8%，占一般公共预算支出比重达74.8%，较上年提高4.8个百分点。全年投入财政专项扶贫资金3.3亿元用于扶贫攻坚，通过发行棚改专项债券筹集资金49.8亿元加大棚户区改造提升，市第三人民医院改扩建、市一中新校区建设等一批重点民生工程得到充分保障。二是积极支持重大项目建设。促进创新驱动和转型升级，不断培育经济发展新动能。2018年全市科学技术支出9.3亿元，增长56.6%，占一般公共预算支出比重1.5%，比上年提高0.4个百分点。统筹省市工业转型升级专项资金5945.7万元，用于支持上饶经开区基础设施建设、汽车、光学、光伏产业、中小企业发展及战略性新兴产业发展。创新项目投融资模式，积极规范推进PPP项目落地，2018年全市新增PPP项目6个，项目总投资33.3亿元，上饶市大数据云中心、上饶技师学院一期、上饶经开区返乡创业示范基地一期等一批重点PPP项目开始实施。三是积极支持大美上饶建设。全年统筹整合资金2.6亿元用于美丽乡村建设，投入资金7984.8万元在4个县区32个行政村开展扶持村级集体经济建设美丽乡村试点，全年落实旅游发展资金1.4亿元用于支持大美上饶建设，一年来我市城乡功能不断完善，城市品质显著提升，农村面貌焕然一新。

（三）深化财税体制改革，有效防范财政风险。加大创新力度，加快建立现代财政制度。一是推进预算管理制度改革。积极支持省与市县在基本公共服务、水利领域推开财政事权和支出责任划分改革。着力构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算评价管理体系，修订完善财政结转结余资金管理办法，严格落实财政存量资金定期清理机制，全年共盘活财政存量资金125.3亿元。二是完善政府性债务管理制度。建立“借、用、还”统一的债务管理机制，加强隐性债务监测平台系统管理，全面摸底汇总全市隐性债务情况，不断加强债务风险预警和监测，并出台了《上饶市地方政府性债务风险化解规划和制定应急处置预案》，成立了上饶市政府性债务管理工作领导小组。三是深入推进全过程预算绩效管理。坚持“讲绩效、重绩效”“用钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，扩大绩效目标编制范围，并将绩效监控管理列为绩效考核内容，2018年共对全市412个扶贫项目进行绩效审核，涉及金额30亿元。启动2018年度财政预算绩效考核工作，对全市98个单位进行审核评分，各部门绩效意识得到加强，从“要我做绩效”逐步转变为“我要讲绩效”。四是推进税制改革。环境保护税顺利开征，落实个人所得税提高起征点和增值税税率下调、统一小规模纳税人标准等政策，资源环保税改革总体运行平稳。

（四）持续强化资金监管，着力保障资金安全。进一步围绕重大项目、重点领域，强化财政资金监管力度，确保财政资金使用安全。一是严格财政投资评审项目管理。成功启动项目决算评审工作，全年共组织项目预算评审216个，送审金额37.6亿元，审减金额6.4亿元，平均净审减率为13.1%。二是规范政府采购行为。创新政府采购制度，强化采购监管，全年共完成479个项目采购，采购金额5.5亿元，节约资金0.2亿元，节约率4.2%，有力地促进了政府采购的公开公平公正和透明。三是积极组织财政监督检查。全年共对232个单位开展会计信息质量、财政专项资金等监督检查工作，收缴各类不规范资金1322万元。积极加强“三公经费”网络监管，从严控制“三公经费”支出，强化公务消费事前、事中、事后监督。四是完善财政内控机制。切实强化财政资金内部监管，规范资金拨付流程，积极堵塞管理漏洞，有效防范资金风险。

2018年全市财政工作取得的成绩，是市委、市政府科学决策、正确领导的结果，是各级党委、政府和有关部门大力支持、共同努力的结果，是全市人民齐心协力、奋发拼搏的结果，成绩来之不易。在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行和预算管理中还存在一些问题亟待解决，主要是经济结构调整和减税政策叠加，财政增收难度加大，财政收支矛盾日益突出；隐性债务规模不容忽视，财政风险防控任务较为艰巨；绩效理念尚未牢固树立，全面实施预算绩效管理有待加快推进，等等。对此，我们应高度重视，将通过深化改革、完善制度、加强管理等一些综合措施，努力加以解决。

二、2019年全市和市级预算草案

2019年是新中国成立70周年，是贯彻党的十九大精神的重要一年，也是决胜全面建成小康社会关键一年，全市财政工作将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会、省委十四届六、七次全会和市委四届七次全会精神，按照中央经济工作会议、全国、全省财政工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，牢固树立过“紧日子”的思想，严格压缩一般性支出，加力提效实施积极的财政政策，着力打好三大攻坚战，倾力保障民生福祉，着力深化财税改革，整体推进绩效管理，积极打造“六个财政”。

按照上述总体要求，根据我市国民经济和社会发展计划，综合考虑上一年预算执行、有关支出绩效评价结果、本年度收支预测等情况，编制了2019年预算草案：

（一）全市预算草案

1.一般公共预算

2019年，全市财政总收入预算安排373亿元,比2018年执行数增长6%。

一般公共预算收入预算安排232亿元，比2018年执行数增长4%。

2019年全市一般公共预算收入232亿元，加上转移性收入，减去转移性支出，当年可用财力357亿元。一般公共预算支出安排357亿元，收支平衡。

2.政府性基金预算

政府性基金预算收入安排412亿元，加上转移性收入、上年结余收入，基金收入总计442亿元。政府性基金预算支出安排418亿元，加上转移性支出、调出资金和地方政府专项债务还本支出，基金支出总计427亿元。年末滚存结余14.9亿元。

3.社会保险基金预算

社会保险基金预算收入安排200.9亿元。社会保险基金预算支出安排192.1亿元。基金收支结余8.8亿元，年末滚存结余136.7亿元。

4.国有资本经营预算

国有资本经营预算收入安排81.9亿元。国有资本经营预算支出安排81.9亿元。

（二）市级预算草案

含市直、上饶经济技术开发区、三清山风景名胜区。

1.一般公共预算

2019年，市级一般公共预算收入预算安排34亿元，加上转移性收入，减去转移性支出，全年可用财力为52亿元。一般公共预算支出安排52亿元，收支平衡。

2.政府性基金预算

政府性基金预算收入安排138.7亿元，加上转移性收入、上年结余收入，基金收入总计144.2亿元。政府性基金预算支出安排133亿元，加上转移性支出和调出资金，基金支出总计138亿元。年末滚存结余6.2亿元。

3.社会保险基金预算

社会保险基金预算收入安排15.1亿元，社会保险基金预算支出安排13.1亿元，基金收支结余2亿元，年末滚存结余27.9亿元。

4.国有资本经营预算

国有资本经营预算收入安排80.1亿元，国有资本经营预算支出安排80.1亿元。

（三）市直预算草案

1.一般公共预算

2019年，市直一般公共预算收入预算安排19.8亿元，加上转移性收入、预算稳定调节基金和调入资金，减去转移性支出，全年可用财力为32亿元。一般公共预算支出安排32亿元，收支平衡。

2019年市直一般公共预算支出32亿元，安排如下：

（1）基本支出20.2亿元，主要用于确保人员工资和公用经费、机关事业单位养老保险及职业年金单位缴费、公务交通补贴等。

（2）项目支出11.8亿元，在保障各部门专项工作经费，提升公共服务水平的基础上，重点关注经济高质量发展、乡村振兴、“三农”工作、改革攻坚、环境保护及脱贫攻坚等方面。

2.政府性基金预算

政府性基金预算收入安排44.4亿元，加上转移性收入、上年结余收入，基金收入总计48.2亿元。政府性基金预算支出安排44.5亿元，加上转移性支出，基金支出总计44.6亿元。年末滚存结余3.6亿元。

3.社会保险基金预算

社会保险基金预算收入安排14.9亿元，社会保险基金预算支出安排12.9亿元，基金收支结余2亿元，年末滚存结余27.7亿元。

4.国有资本经营预算

国有资本经营预算收入安排77.6亿元，国有资本经营预算支出安排77.6亿元。

2019年市直部门预算请一并予以审议。另外，就几个具体问题向各位代表说明如下：

第一，以上2019年全市一般公共预算和政府性基金预算是市代编预算；全市社会保险基金预算、国有资本经营预算是各级上报的汇总数，待各级人代会审批同级预算逐级报市后，再汇编2019年全市预算，报市人大常委会备案。

第二，2019年地方政府债券待省厅核定我市额度后再编制调整预算方案，专门提请市人大常委会审查批准。

第三，2019年全市财政收入预期目标是财政总收入增长6%；一般公共预算收入增长4%。对于2019年的财政收入形势，主要考虑当前世界经济增长动能有所削弱，不确定性不稳定性因素增多、下行风险加大，加之全球金融条件收紧，2019年世界经济或呈疲软态势，增速较2018年进一步下降。同时，我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，中央将出台更大力度、更大规模的减税降费措施，加之我省传统工业产品价格有所回落，相关行业税收增长势头难以持续，三大攻坚战、民生保障等刚性支出又有增无减，财政收支矛盾将更加突出，财政形势严峻。在看到变中有忧的同时，也应看到忧中有机，我国经济发展的基本面没有变，随着国家稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期等“六稳”政策措施落地生效，全面深化改革步伐加快，内需活力将不断释放，经济发展韧劲更强。省委十四届六次、七次全会，市委四届六次、七次全会推出高质量发展等一系列举措更为我市发展增添了动能，经济发展长期稳中向好的总体势头没有改变，开放型经济发展势头不减。综合分析影响我市经济社会发展的各种因素，确定2019年全市财政收入预期增长目标。

第四，2019年全市一般公共预算支出安排357亿元，比2018年汇总预算数增长4.5%。一是保障人员工资和正常运转的需要。二是突出重点，加强和改善民生，财政八项支出安排277亿元，占一般公共预算支出的比重为77.6%。三是保障各项改革的顺利推进。四是促进支持发展。

第五，2019年市直预算安排对各县（市、区）转移支付资金2.2亿元。

第六，部门预算按机构改革前预算单位编制，待机构改革编制人员到位后再按新预算单位调整部门预算，并向市人大常委会汇报。过渡期间，按原渠道拨付人员工资、公用经费，专项经费原则上暂缓拨付，待职能任务调整后再作相应调整。

第七，上饶高铁经济试验区在过渡期间执行试编预算，纳入市直财政收支预算，在市直财政收支预算执行中单列，待条件成熟后，按独立财政体制运行。

三、完成2019年预算的主要措施

(一)围绕做大财政总量，强化税收征管，加力提效积极财政政策。创新聚财思路，拓宽资金筹集渠道，着力破解“钱从哪里来”的问题。一是注重财源培育。实行普惠性减税和结构性减税相结合，重点减轻制造业和小微企业税收负担，营造良好的发展环境，扶持重点行业、支柱产业加快发展，培植涵养财源，夯实财政可持续高质量发展的基础。二是强化收入征管。加强财政经济运行态势研判，强化税源分析管理，加强综合治税、协税护税，细化征管措施，切实堵塞征管漏洞，推进依法征收，确保应收尽收。三是积极争取上级扶持。紧盯国家政策取向和资金投向，积极主动与省财政厅进行沟通联系，力争在公路建设、棚户区改造、脱贫攻坚等领域发行一批地方政府专项债券。同时积极争取国开行、农发行等政策性银行支持，用足用好用活“财园信贷通”“财政惠农信贷通”等政策。四是充分用好PPP模式。规范合作行为，进一步激发民间投资活力，积极谋划、论证一批符合要求的PPP项目，做到成熟一个，实施一个。

（二）围绕美好生活需要，强化资金保障，不断改善民生福祉。继续增加财政支出规模，坚持有保有压，优化支出结构，增加“三农”、生态环保提高财政资金配置效率和使用效益。一是着力打好“三大攻坚战”。进一步完善我市地方政府性债务管理制度和政策体系，强化政府性债务管理，防范化解重大风险隐患。全力保障脱贫攻坚，狠抓涉农扶贫资金整合，全方位提升贫困地区、贫困人口民生保障能力，巩固扶贫成果，提高脱贫质量。加大污染防治资金投入，集中打好蓝天保卫战等八场标志性重大战役。二是新增财力向民生倾斜。坚持补短板，强弱项，守底线，既尽力而为，又量力而行，落实优先发展教育事业、提高就业质量、人民收入水平和社会保障体系建设等民生方面的政策措施。大力支持医疗体制改革，支持文化事业和产业发展，加大对图书馆、文化馆、档案馆、规划展示馆等各类场馆开放运行的经费保障力度。继续加大对棚户区改造资金投入。三是着力保障重大项目实施。整合和完善财政扶持政策，提升财政资金支持产业发展的精准性和有效性。积极筹措资金向新经济、重大基础设施建设项目倾斜，主动服务城东旅游综合体、“十里槠溪”生态旅游度假区等一批旅游项目，继续加大对生态环保项目的扶持力度。

（三）围绕财政改革重点，强化机制创新，加快完善财政制度。一是稳步推进上饶高铁经济试验区财政体制运行。按照财政事权与支出责任相对应的财税改革总体要求，进一步理顺与上饶县、信州区、高铁新区之间的收入范围，合理划分事权和支出责任，调整和完善市与县区财政管理体制，进一步调动市区两级支持中心城区发展的积极性。二是进一步推进预算管理制度改革。加快建立全面规范、公开透明的现代预算制度；规范财政专项资金管理，进一步完善市县两级项目库；推进支出经济分类科目改革，完善预决算公开常态化机制；进一步盘活财政存量资金，加大预算编制与结转资金的统筹力度。三是推进财税体制改革。积极支持社会保险费、非税收入划转税务征管改革，配合机构改革财政制度的配套完善。

（四）围绕绩效财政建设，强化监督管理，提升资金使用效益。一是强化预算绩效管理。拓展绩效评价的广度和深度，实现预算管理与绩效管理的有机融合，大力压减绩效不高项目的预算安排；推进全过程预算绩效管理体系，逐步将绩效评价范围覆盖所有预算资金，加强绩效评价结果运用力度；大力推进预算绩效评价结果公开，严格落实预算绩效管理奖励与问责。二是强化投资评审管理。建立重大紧急项目评审绿色通道，对重点和紧急项目采取评审关口前置，多级复核评审同步并联进行，以最短的时间完成项目评审。三是强化财政监督管理。突出抓好重大项目和民生资金监督检查，抓好财政内部控制体系建设，强化“三公”经费监管平台建设，推进扶贫资金动态监管系统建设。

2019年全市财政部门将紧紧围绕市委、市政府的决策部署，自觉接受人大的依法监督，虚心听取政协的意见和建议，坚定信心，锐意进取，砥砺奋进，扎实工作，保持经济持续健康发展和社会大局稳定，不断开创财政事业新局面，为全面建成小康社会收官打下决定性基础，以优异成绩庆祝新中国成立70周年。