主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2017年度县级财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》及《四川省财政收支审计条例》的规定，射洪县审计局对2017年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。从审计情况看，县财政局及相关职能部门围绕县委、县政府决策部署，认真落实县第十八届人民代表大会第二次会议审查批准的年度预算，积极组织财政收入,强化财政预算执行监管,优化财政支出结构,努力推进财政管理体制改革，促进了我县经济和社会事业持续发展，2017年度县本级财政预算执行情况总体较好。

——收支平衡，保障有力。2017年一般公共预算收入总量460,128万元，剔除债券转贷资金后同比增长10%，其中本级收入增长10.12%，达110,360万元；支出总量453,862万元，其中本级一般公共预算支出387,498万元，同比增长11.64%。2017年用于一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务八项民生保障支出总额达272,092万元，占本级一般公共预算支出的70.22%，同比增长11.03%。

——盘活存量，提高效率。积极清理预算单位及财政专户结余结转资金，有效盘活财政存量资金。县财政2017年清理收回存量资金17,670.86万元，同比增长49.78%。县财政对清理收回的存量资金在当年已安排使用4,931.04万元，安排使用率27.9%，有效提高了财政资金的使用效率。

——推进置换，余额可控。截至2017年底，全县政府性存量债务累计置换342,400万元，占2014年底系统锁定存量债务额的88.84%。截至2017年底，地方政府负有偿还责任的债务余额476,742.02万元，占政府债务限额497,133万元的95.9%，政府债务余额控制在县人大批准的限额内。

——推进改革，强化管理。为了加强政府债务管理，切实防范财政风险，2017年射洪县人民政府出台了《关于加强政府性债务管理的意见》及《射洪县地方政府性债务风险应急处置预案》；2017年通过对财政专户的清理整顿，现保留的14个财政专户开设合规，管理基本规范；加大国库集中支付力度，扩大国库集中支付覆盖面，支付管理得到加强；政府及部门预决算基本按预算法及政策要求公开；部门预算管理的规范化程度不断提高，“三公”经费持续压减。

一、本级预算执行管理及决算草案编制审计情况

2018年，县审计局对县财政局具体组织2017年度本级预算执行及决算草案编制情况、县地税局2017年度税收征管情况进行了审计。从审计情况看，财税等部门认真履行职责，积极组织收入，狠抓财税政策措施落实，强化预算管理，较好的完成了当年预算任务。审计发现的主要问题：

（一）财政预算执行管理及决算草案编制方面主要存在：不及时清收财政借垫款20,417.21万元；非税收入未及时解缴国库8,089.63万元；国库集中支付制度执行不够规范，仍然存在将不应由财政专户管理的财政资金直接从国库拨至财政专户或预算单位实有账户后再行安排支出的问题；因项目无法实施、进度滞缓等原因形成结转（或结余）超过两年的项目资金不及时进行处理3,521.51万元；极个别部门预决算公开不及时、不完整；公务卡改革推进效果不够明显，办卡比率、使用率都较低等问题。

（二）地税部门在税收征管方面，审计抽查发现主要存在：漏报漏征房产税73.79万元；漏报漏征城镇土地使用税79.85万元；漏征契税、印花税26.43万元等问题。

针对审计提出的问题，财政局及时制定相应措施，出台相关文件，对财政借款及存量资金的处理纳入议事日程；对应缴未缴非税收入已补缴入库；地税局对漏征契税已予全额补征；其他问题财政、地税部门正在积极整改中。

二、部门预算执行审计情况

2018年上年，县审计局对县科协2017年度部门预算执行情况进行了审计。从审计情况看，预算单位较为重视部门预算，并能够执行预算管理法规政策，财务管理基本规范，经费开支基本合规，预算执行总体较好。但审计发现还存在：基本支出超预算；基本支出挪用专项资金；未按规定程序进行政府采购；会计核算不规范等问题。

审计提出问题后，县科协正在积极整改中。

三、固定资产投资审计情况

2017年下半年以来，县审计局完成固定资产投资审计项目共41个（包括易地扶贫搬迁审计项目24个）,项目送审投资总额40,451.77万元，审减工程投资总额2783.69万元（易地扶贫搬迁项目984.61万元），平均审减率为6.88%。从审计情况看，固定资产投资项目基本能够按计划组织实施，实行了项目法人制、招投标制、建设监理制、合同管理制。有的项目实行了县级财政报账制，有的实行专人负责、专户储存、专账核算。已建成投入使用的项目运转基本正常，能够发挥应有的经济、社会及生态效益。但仍然存在项目工程普遍多计工程造价、个别项目超计划投资及结算价超中标价、个别项目多支付工程价款、违规发放在职工作人员补助款及违规支付评审费、违规计提待摊投资费用、违规计提投资费用、违反建设程序组织项目实施等问题。

审计提出问题后，违规多支付工程价款已收回；违规发放在职工作人员补助款已收回。其他问题相关部门和单位正在积极整改中。

四、专项资金审计情况

通过省、市、县上下联动的方式，审计局组织力量对全县2016年度扶贫政策落实及扶贫资金分配管理使用和扶贫项目建设、2015-2017年度强农惠农财政补贴资金使用“一卡通”的情况进行了审计。从审计情况看，县政府及相关职能部门非常重视扶贫工作，出台了一系列规范性文件，从规划、建设、监督、考核等方面强力推动扶贫工作，从制度上保障了扶贫资金安全有效运行。强农惠农财政补贴资金基本按照中省市相关政策执行，农户应当享受的强农惠农财政补贴资金大部分已发放到户，为脱贫攻坚提供了资金保障。但审计也发现了一些问题：

（一）2016年度扶贫政策落实及扶贫资金分配管理使用和扶贫项目建设方面存在的主要问题：扶贫（整合）资金拨付不及时、不到位419.83万元、抽查的光伏项目扶贫村2016年光伏扶贫项目收益未到账、2016年产业扶持周转基金使用率低。

（二）强农惠农财政补贴资金使用“一卡通”方面存在的主要问题：民政救助专项资金拨付不及时；长期闲置农机购置补贴专项资金152.74万元；村干部及村民冒领耕地地力保护补贴49.25万元；村民虚报冒领退耕还林补贴资金1.41万元，用于本社公路维修、消毒药等开支；村干部虚报冒领森林生态效益林补贴资金0.48万元；高中生助学金未及时拨付158.23万元；不符合条件的473人违规领取民政补贴资金42.41万元。

审计提出问题后，县委县政府及相关部门高度重视，并及时召开了专题会议进行安排部署，相关部门和单位正在全面开展自查和积极整改中。

五、保障性安居工程跟踪审计情况

2018年上年，采取上下联动的方式，对全县2017年保障性安居工程（含公共租赁住房、经济适用住房、限价商品住房等保障性住房和各类棚户区改造、农村危房改造）的计划、投资、建设、分配、运营等情况及配套基础设施建设情况进行了审计。对住建、发改、财政、国土等部门进行了重点检查，并延伸调查了53户农村危房改造家庭及7个安居工程项目的建设管理情况。从审计情况看，2017年，我县认真贯彻落实中央决策部署及各项政策要求，积极推进城镇棚户区和农村危房改造及配套基础设施建设等各项安居工程，在改善困难群众居住条件、推进新型城镇化建设等方面取得了明显成效。

（一）安居工程资金管理和使用方面存在的问题：县城投公司长期闲置棚户区改造项目银行贷款9374.19万元；未及时分配下达上级财政专项资金2087万元；天仙镇凤鸣村违规使用农村危房改造补助资金0.75万元用于弥补美丽新村建设资金缺口。

（二）安居工程建设管理方面存在的问题：由射洪县欣诚投资开发有限责任公司组织实施的经济开发区公租房项目（鲜家院子）未按规定时间签订施工合同；由城投公司组织实施的城北冻厂棚户区改造项目开工3年以上仍未竣工交付使用，涉及房屋340套。

（三）保障分配、管理和运营方面存在的问题：不符合条件的96户违规享受农村危房改造政策；13户农村危房改造对象同时享受地址灾害避险搬迁建房补助政策；县房管局应收未及时收取租金8.46万元。

审计提出问题后，违规使用农村危房改造资金已收回，对不符合条件违规享受农村危房改造政策的96户已取消资格，对既享受农村危房改造对象政策，又同时享受地址灾害避险搬迁建房补助政策的13户，已取消资格并收回已发放的资金，公共租赁房租金已部分收回，其余问题正在积极整改中。

六、政策措施贯彻落实跟踪审计情况

2017年下半年以来，受市审计局委托，县审计局组织力量分别对“放管服”改革、工程建设领域保证金退还、促进经济增长和提质增效、政府性债务风险和预警、“项目年”重大决策部署、绿色生态和环保政策、农业转移人口和其他常住人口落户城镇、安居工程、惠农补贴使用“一卡通”等政策措施落实情况分季度进行了跟踪审计。

从审计情况看，县财政、发改、环保、农业、民政及政务服务中心等部门按照中、省、市有关文件精神要求，加大工作力度，采取有效措施，突出解决问题矛盾，积极落实简政放权，加快推进保障性住房建设及规范资金使用，积极落实整改前期跟踪审计发现的问题，稳增长等政策措施落实较好，效果明显，促进了县域经济社会持续健康稳步发展。但审计也发现一些需要进一步改进和完善的问题：旅游局“经营国内旅游业务和入境旅游业务旅行社的设立审批、景区景点讲解员资格认定”的行政审批事务，未在县政务服务中心设置窗口；对再取消或下放一批企业投资项目审批事项的政策宣传不到位；企业投资项目审批协同放权难以同步；在“项目年”实施过程中还存在省重点续建项目群英水库项目上报完成投资与实际完成投资数据不实、用地保障不足的问题、项目建设工程末取得国土使用手续即已开工建设等问题。

审计提出问题后，政府及相关职能部门高度重视，对问题进行了认真梳理，深入查找问题原因，及时研究制定整改措施，明确责任主体单位和整改时限，相关问题正在落实整改中。

七、加强财政管理的意见

（一）规范国库集中支付行为，确保国库集中支付改革落实。一是切实加强财政资金管理，全面落实国库集中支付制度，坚决杜绝“以拨作支”、虚列支出等违规行为。二是巩固清理整顿财政专户成果，规范使用财政专户，严格按照专户属性规范、透明核算资金，杜绝专户混用，杜绝将不能专户存储的资金拨入专户。三是加强对存放于各银行的财政专户资金的清理，动态掌握存量资金规模，采用分类处置办法盘活存量资金，提高财政资金使用效益。四是加强对乡镇财政所的业务培训、指导、监督，规范财政资金支付行为，促进财政资金运行安全、高效、透明，杜绝将财政资金从乡镇零余额账户转入乡镇实有资金账户。

（二）加大财政借垫款的清收力度，确保资金安全。多年来，因各种因素形成的财政借垫资金数额较大，挂账时间较长，近年县财政尽管采取了很多措施办法，但回收效果欠佳，为确保财政资金安全和管理规范，建议：一是积极研究制定方案，对历史形成的借垫款项及时清理并查明原因，分类提出处置办法，通过催收还款、预算列支、逐年消化、核销等措施予以调整和规范，对能收回的尽快收回，需核销的按规定进行核销，杜绝长期挂账，埋下财政资金安全隐患。二是严控新增财政借垫款项，强化预算约束，坚决杜绝通过预拨经费变相出借财政资金，尤其是非预算单位或企业。

（三）加强债务管理，切实防控风险。审计数据显示，截至去年末，全县政府负有偿还责任的债务余额为47.67亿元，与全县综合财力比较，政府债务仍处高位运行状态，加上游离于政府监控之外的部分政府平台公司的隐形债务，政府债务及或有债务可能出现的风险应当高度关注。为此建议，一是坚持促发展与防风险并举，提高政府债务管理和统筹财力的水平；二是控制债务增量，保持债务规模与偿还能力之间的平衡；三是排查隐性债务，摸清底数，明晰责任，制定有效措施消化隐性存量债务。相关职能部门应当按照党的十九大和中央经济工作会议有关防控债务风险的决策部署，增强风险意识、忧患意识，积极稳妥防控显性和隐性债务风险，守住风险底线,防止寅吃卯粮、过度举债，确保全县经济社会持续稳定健康发展。

（四）健全完善机制，力促审计反映问题的整改。健全审计反映问题的整改落实责任追究制，建立职能部门联动协作机制，建立问题整改落实清单台账，将审计反映问题的整改纳入年度目标考核，实行逗硬奖惩，同时把被审计部门单位领导对审计问题的整改情况纳入其履职记录，以提升审计意识，强化对审计反映问题整改的重视，营造审计优良环境。主任、各位副主任、各位委员：

我们将在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，全面贯彻落实党的十九大精神，积极适应新常态，树立发展新理念，聚焦三大攻坚战，依法履行审计监督职责，把财政资金使用绩效和政策实施效果作为审计监督重点，服务和保障全县经济社会持续健康发展。-->